Наш вопрос:

   По Дт 76 счета числиться дебиторская задолженность за сотрудником (А) организации в размере 1 000 000 руб.(данная задолженность образовалась в связи с уступкой прав денежного требования). Данному сотруднику, предприятие (Б), которое является поставщиком материалов в нашей организации, должна денежные средства по договору уступки прав требования в долевом строительстве в размере 1 200 000 руб..

По Кт 60 счета числиться кредиторская задолженность перед предприятием (Б)  за поставленные материалы в размере 2 000 000 руб.

Проводим следующую операцию:

1. Заключается договор возмездной уступки прав (цессии) между нашим сотрудником и нашей организацией, о том что долг предприятия (Б) переходит к нашей организации в размере 1 200 000 руб., т.е. образуется Дт задолженность.
2. Затем составляем акт взаимозачета между сотрудником и нашей организацией на сумму Дт 76 – 1 000 000 руб., закрывается долг за сотрудником.
3. Затем составляется акт взаимозачета между нашей организацией и предприятием (Б) – на сумму 1 200 000 руб., тем самым погашается часть задолженности.

Проводки: 1)  Дт 76 Кт 91.01 – 1 200 000руб.

                     2) Дт 91.02 Кт 76 – 1 000 000 руб.

                     3) Дт 60.01 Кт 76 – 1 200 000 руб.

Вопрос: 1) Необходимо ли регистрировать договор в пункте №1 (между сотрудником и нашей организацией)

2) Верно ли сделаны проводки.

3) С какой суммы необходимо исчислить сумму НДС, с полной суммы уступки 1 200 000 руб., либо с суммы разницы 200 000 руб.