ООО осуществляло продажу пивной продукции облагаемой НДС в 4 квартале 2013 г.
По договору займа от 10.09.2013 выдало займ юридическому лицу на срок до 31.12.2014 с начислениями процентов в размере 13% годовых .
В договоре займа написано: «Проценты подлежат выплате Заемщиком в полном объеме по окончании срока займа.»
Вопросы;
- В каком периоде мы должны начислять проценты ежемесячно или
при возврате суммы займа?
- Проценты являются доходом не подлежащим обложению НДС в связи с этим необходимо ли отражать в декларации по НДС начисленные проценты как доход не облагаемый НДС, должны ли выставляться счета-фактуры , отражаются ли начисленные проценты в книге продаж
- Как подтвердить, что ведется раздельный учет по операциям облагаемым и необлагаемым НДС ?
- Если организация использует правило 5% по расходам необлаг. НДС в общем объеме расходов, для включения НДС, который подлежит распределению по операциям облагаемым НДС и необлагаемым НДС в сумму вычетов, в связи с этим, чтобы рассчитать сумму расходов по операциям не облагаемым НДС в общем объеме расходов. Какие учитываются при этом расходы: только связанные с реализацией товаров или включая прочие расходы учитываемы на сч.91? ООО осуществляло продажу пивной продукции облагаемой НДС в 4 квартале 2013 г.